Отражение корректирующего счета-фактуры в декларации по НДС

Comments

• Цитата: Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

  Нет
• Добрый день.

  Цитата: Поставщик нам выставил корректирующую счет-фактуру в декабре 2015 г., в связи с уменьшением стоимости услуг (работ) в 2014 г.

  Вам необходимо восстановить НДС на основании п.4 ст 170 НК.
  
  4) изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цены (тарифа) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.
  Восстановлению подлежат суммы налога в размере разницы между суммами налога, исчисленными исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав до и после такого уменьшения.
  

  Цитата: Полученную  счет-фактуру через корректировка поступления вношу в книгу продаж. Подскажите пожалуйста, в какую строку декларации по НДС должна сесть эта сумма?

  Считаю, что сумму восстановленного НДС необходимо отразить в строке 080 раздела 3.
  На мой взгляд поставить сумму восстановленного НДС в строку 090 некорректно, т.к. в данной строке  декларации ссылка   на п. 3  ст. 170 НК
• Спасибо большое!!! Я так и сделала )))