При переходе ООО с УСН на ОСНО в бухучете не отражаются реализации периода применения УСН, оплаченные при ОСНО: верно ли это?
Здравствуйте. Прошу проверить. ООО в 2021 году перешли на ОСНО с УСНВ. В первом месяце применения ОСН в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, исчисленную методом начисления, включили выручку от реализации товаров (услуг) в период применения упрощенки, которая не была оплачена покупателями (заказчиками) до даты перехода на ОСН в сумме 250 т.р.
При формировании баланса за 2021 год, . в отчете о финансовых результатах эти 250 т.р не отражаются. не в выручке не в прочих доходах.
При формировании баланса за 2021 год, . в отчете о финансовых результатах эти 250 т.р не отражаются. не в выручке не в прочих доходах.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: При формировании баланса за 2021 год, . в отчете о финансовых результатах эти 250 т.р не отражаются. не в выручке не в прочих доходах.Что написано в учетной политике в части бухгалтерского (не налогового!) учета? Учет ведется методом начисления или кассовым методом? Менялась ли учетная политика в бухучете с 2021 года?
-
Бухгалтер_best, То, что вы «В первом месяце применения ОСН в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, исчисленную методом начисления, включили выручку от реализации товаров (услуг) в период применения упрощенки, которая не была оплачена покупателями (заказчиками) до даты перехода на ОСН « это вы выполнили требование .п. 2 ст. 346.25 НК РФ, на основании которого ведется налоговый учет
А баланс и отчет о финрезультатах это бухгалтерский учет -
Nataly S, Учетная политика в бух учете не менялась . Бухгалтерский учет ведется методом начисления.
-
Цитата: Nataly S, Учетная политика в бух учете не менялась . Бухгалтерский учет ведется методом начисления.Тогда не понятно, почему возник вопрос:Цитата: При формировании баланса за 2021 год, . в отчете о финансовых результатах эти 250 т.р не отражаются. не в выручке не в прочих доходах.Если выручку отразили в ОФР за 2020 год, то отражать ее вторично в ОФР за 2021 год не нужно.
